미국 주식 투자 기간에 따른 세율 정리

 

미국에서 주식을 팔아 소득이 발생하면 Capital Gains Tax를 내야 합니다. 주식 보유 기간에 따라서 세율이 달라지는데, 주식을 1년 이상 보유한 후에 팔면 Long-Term Capital Gains Tax를 내야하고, 1년 미만이면 Short-Term Capital Gains Tax를 내야합니다. 이 글에서는 주식 투자로 발생하는 단기 투자 소득 (Short-Term Capital Gains)과 장기 투자 소득 (Long-Term Capital Gains Tax)을 비교하고, 각각의 세율에 대해서 정리해보겠습니다.

 

 

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Short-Term Capital Gains

Short Term Capital Gains는 1년 이내 투자해서 발생한 단기 투자 소득을 말합니다.

 

단기 투자의 장점

• 빠른 현금화: 단기 투자는 주식을 비교적 짧은 기간 동안 보유하기 때문에, 투자금을 상대적으로 빠르게 현금화할 수 있습니다.
• 빠른 이익 실현: 주가의 단기적인 변동성을 활용하므로, 주식 가치가 상승할 때 빠르게 수익을 실현할 수 있습니다.

 

단기 투자의 단점

• 리스크: 주가의 변동은 쉽게 예측할 수가 없기때문에 민첩하게 대응하지 못한다면 손실을 보거나 수익을 내지 못할 수 있습니다.
• 수수료 및 세금: 단기 투자는 빈번하게 거래를 하는 방법이기 때문에, 매매 수수료 부담이 증가할 수 있습니다. 또한, 단기 투자 소득은 일반소득(Ordinary Income)으로 간주되어 세율이 높습니다. 이는 전체 수익을 낮출 수 있는 요소가 될 수 있습니다. 2023년도 단기 투자 소득에 대한 세율은 아래의 표에 정리되어 있습니다.

 

 

 

Long-Term Capital Gains Tax

Long Term Capital Gains는 1년 이상 투자해서 발생한 장기 투자 소득을 말합니다.

 

장기 투자의 장점

• 장기적인 경제 트렌드 반영: 장기 투자는 기업의 장기적인 성장 가능성이나 경제의 트렌드에 초점을 맞춘 투자 방식입니다. 춥니다. 이는 투자자들이 장기적으로 안정적인 수익을 창출할 수 있게 해줍니다.
• 세금 혜택: 장기 투자를 하는 중요한 이유 중에 하나입니다. 장기 투자 소득에는 일반 소득보다 낮은 세율을 적용되기 때문에 가능하다면 1년 이상 장기 투자를 하는 것이 세금으로 인해서 소득이 줄어드는 것을 방지하는 방법입니다. 2023년도 장기 투자 소득에 대한 세율은 아래의 표에 정리되어 있습니다.

 

장기 투자의 단점

• 적은 현금 유동성: 장기 투자는 투자금을 상대적으로 긴 기간 동안 묶어놔야 하므로, 현금 유동성이 줄어들게 됩니다. 따라서 자산 관리에 대한 장기적인 계획이 필요합니다.
• 비교적 느린 수익 실현: 주식의 가치가 상승하는 데 시간이 필요할 수 있기 때문에, 단기 투자에 비해 수익을 얻는 속도가 느릴 수 있습니다.

 

 

 

주식 투자 손실

주식 투자 손실 (Capital Loss)은 연 $3,000까지 소득 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, $4,000의 손실이 발생했다면 올해 $3,000 소득 공제받고, 나머지 $1,000은 다음 해로 carry over 됩니다. 주의할 점은 손실이 발생한 주식을 30일 이내에 다시 구입하면 세금을 회피하기 위해 Wash Sale한 것으로 간주하여 소득 공제를 받을 수 없다는 점입니다. 따라서 동일한 주식에 다시 투자하기 위해서는 30일 이후에 주식을 매수해야합니다.

 

 

배당 소득 (Dividend)에 대한 세금

배당소득(Dividend)도 보유기간에 따라 세율이 다르게 적용이 됩니다. 61일 이상 보유한 주식이면 Qualified Dividend로 간주되어 Long Term Capital Gains 세율이 적용되고, 60일 이하면 Non-Qualified Dividend로 간주가 되어 Short Term Capital Gains 세율이 적용된다.

 

 

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단기 투자 소득과 장기 투자 소득은 각각의 특징과 장단점을 가지고 있습니다. 단기 투자는 주가의 단기적인 변동성을 활용하여 빠른 수익을 추구하는 전략이며, 민첩성이 요구됩니다. 장기 투자는 주식의 장기적인 가치 상승을 기대하며, 장기적인 경제 트렌드 반영이 장점입니다. 단기 투자는 빠르게 수익을 올릴 수 있는 반면에 높은 세율이 적용이 되어 전체 수익을 낮추는 결과를 가져올 수 있습니다. 장기 투자는 수익 실현이 조금 느린 반면 낮은 세율이 적용이 되어 세금으로 인한 손실을 줄여줍니다. 투자자들은 자신의 투자 목표와 성향을 고려하여 단기 투자와 장기 투자 중 어떤 전략을 선택할지 결정하면 됩니다. 일부 투자자들은 단기와 장기 투자를 조합하여 포트폴리오를 구성하기도 합니다. 중요한 점은 투자의 기간과 목표를 명확히 정하고, 충분히 시장 조사를 하고 본인에게 맞는 투자 계획을 세우는 것입니다.