은퇴 저축 - 미국에서 일한다면 꼭 알아야 할 401K: 종류와 알아두면 좋은 것들

 

401K는 미국 직장에서 제공하는 은퇴 플랜 (Retirement Plan)입니다.미국 세법 (US tax code) 401(k) 조항을 기반으로 하기 때문에 401K라고 부릅니다.

 

적립금 한도가 다른 은퇴 저축에 비해서 높고 (2023년 기준 $22,500), 대부분의 회사들이 추가로 적립 (Matching Contribution)을 해 줍니다. 401K는 다양한 종류가 있지만 미국에서 회사를 다니는 입장에서는 크게 두 종류만 알아두면 될 것 같습니다. 하나는 저축한 금액만큼 소득 공제(Deduction)를 받는 Traditional 401K이고, 다른 하나는 소득 공제는 없지만 투자 소득에 대한 택스가 없는 Roth 401K입니다.

 

 

401k의 종류

Traditional 401K

Traditional 401K는 적립한 금액만큼 그 해에 소득 공제를 받을 수 있습니다. 하지만 인출할 때 인출 금액(원금과 투자 소득 모두)을 그해의 소득으로 간주하여 소득세를 내야 합니다. 59.5세 이전에 인출을 하게 되면 소득세 이외에 10%의 페널티도 같이 내야합니다. 은퇴 후 세율이 현재보다 낮을 것으로 예상하는 경우에 좋은 선택이 될 수 있습니다. 은퇴 후 소득이 현재 소득보다 적어 세율이 낮을 것으로 예상이 된다면 Traditional 401K에 저축을 하면 됩니다.

 

Roth 401K

Roth 401k는 저축한 금액에 대해서 소득 공제를 못 받지만, 은퇴 후 원금과 투자 소득을 택스 없이 인출할 수 있는 장점이 있습니다. 은퇴 후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상되면 Roth 401k에 저축하는 것이 유리하다고 생각합니다.

 

 

401k에 대해 알아야 할 것들

Company Matching

401k의 장점 중 하나는 회사가 직원을 위해 추가로 적립 (Matching Contribution)을 해 주는 것입니다. 예를 들면 회사에서 연봉의 5%까지 100% Matching Contribution을 해주는 경우, 연봉 $100,000의 직원이 10% ($10,000)를 적립하면 회사가 5% ($5,000)를 추가로 적립을 해 줘서 총 $15,000을 401K 계좌에 적립하게 됩니다. 따라서 회사에서 제공하는 Company Matching 조건을 잘 확인하고 최소한 Company Matching을 다 받을 수 있는 수준까지 401K 적립을 하는 것이 좋습니다.

 

적립 한도 (Contribution limit)

2023년 401K 계좌에 최대 적립할 수 있는 금액은 $22,500입니다. 이 금액은 회사에서 추가로 적립해 주는 Matching Contribution과는 상관없이 개인이 적립할 수 있는 최대 금액입니다. 여기에 추가로 50세 이상의 근로자라면 catch-up contribution이라고 해서 $7,500을 추가로 적립할 수 있습니다. 연간 최대 적립 한도는 매년 바뀌기 때문에 구글링을 해서 검색을 하거나 IRS 홈페이지에 가서 확인할 수 있습니다.

 

401K 계좌 관리

대부분의 401K 계좌를 관리하는 회사는 웹사이트 등을 통해 개별 펀드의 정보를 제공합니다. 본인이 직접 펀드를 선택하지 않는다면 회사에서 제공하는 플랜에 따라서 계좌가 관리가 됩니다. 또한 본인이 직접 펀드를 선택하고 관리할 수 있도록 툴을 제공하고, 담당자로부터 조언을 얻을 수 있는 서비스를 제공하기도 합니다.

 

 

Vesting period

회사에서 적립해준 금액은 일정 기간 이상 근무를 해야 온전히 직원의 것이 됩니다. 이 기간을 Vesting period라고 부릅니다. 따라서 이 기간 전에 퇴사할 경우, 회사에서 적립해준 금액은 다시 회사에 돌려줘야 합니다. 회사를 다니다 보면 Vesting period가 끝나는 날을 재미삼아 서로 축하해 주곤합니다.

 

401K Loan

401K 론은 간단하게 말해서 지금까지 적립해놓은 본인의 401K 계좌에서 별도의 신용 조회 없이 대출을 받을 수 있는 론입니다. 401K 잔액이 10만불 이상이면 최대 5만불까지, 10만불 미만이면 최대 50%까지 대출을 받을 수 있습니다.

 

401K 인출

Traditional 401K의 경우에 59.5세 이전에 인출하면 10% 페널티와 인출한 금액에 대한 소득세를 내야합니다. 59.5세가 넘으면 소득세만 내면 됩니다. Roth 401K는 인출할 때 소득세는 없지만 마찬가지로 59.5세 이전에 인출하면 10% 페널티를 내야합니다. 또한 Traditioanl 401K는 최소 인출 금액 (Required Minimum Distribution, RMD) 규정의 영향을 받습니다. 2023년 기준으로 73세가 되면 IRS가 정한 기준에 따라서 매년 소득세는 내고 인출을 해야합니다.

 

401K Rollover

회사를 그만 두게 되면 401k를 이전 회사의 플랜에 그대로 두거나, IRA 계좌 또는 새 직장의 401k로 롤오버 (Rollover) 할 수 있습니다. 일반적으로 회사는 401k를 관리해주는 금융 기관과 계약을 하고 직원들의 401k 계좌를 위탁 관리를 합니다. 보통 계좌를 관리하는 수수료를 매년 내야하지만, 회사와 계약을 한 금융 기관에서는 이 수수료를 면제해 줍니다. 회사를 그만 두고난 이후에도 401k 계좌를 기존의 금융 기관에 그대로 유지할 수는 있지만, 매년 부과되는 수수료를 내야합니다.

 

롤오버하는 과정은 간단합니다. 기존의 금융 기관에 연락을 해 롤오버를 할 새로운 새로운 401k 계좌 혹은 IRA 계좌 정보를 알려주면 체크 (Cehck)를 보내줍니다. 이 체크를 받아서 새로운 계좌를 관리하는 금융 기관에 보내면 어렵지않게 롤오버를 할 수 있습니다.

 

 

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지금까지 401k의 종류와 알아두어야할 중요한 사항에 대해서 알아보았습니다. 401k는 회사 매칭, 세금 우대 혜택 등 다양한 이점이 있어서 미국에서 직장을 다니는 분들은 최우선 적으로 고려해야할 은퇴 저축으로 손꼽히고 있습니다. 하지만 인출을 위한 나이 제한, 최소 인출 금액 등 제약 조건들이 있기 때문에 은퇴 시점의 재정 상황을 예측하고 목표를 잘 고려해서 적절한 투자 전략을 수립하는 것이 중요합니다. 노후 자금을 마련하기 위해서는 401k 이외에도 다양한 방법들이 있기 때문에 여러 방법들을 동시에 고려해 볼 필요가 있습니다.