대학 등록금 준비를 위한 529 플랜: 장단점과 학자금 저축 방법

 

대학 등록금은 매년 가파르게 오르고 있기 때문에 미리 준비하지 않으면 나중에 큰 부담이 될 수도 있습니다. 평균 대학 학자금을 3만 불로 가정하면 자녀 1명이 4년제 대학을 졸업하면 12만 불이란 금액이 필요하게 되는 것입니다. 따라서, 현재의 경제 상황과 자녀가 대학을 입학할때 쯤의 경제 상황을 고려해서 적절한 금액을 미리 저축을 해두면 도움이 될 것입니다.

529 플랜은 투자 소득에 대해 비과세 혜택을 받으면서 오랜 기간 자녀 학자금을 저축하고 투자할 수 있는 제도입니다. 하지만 몇 가지 단점이 있기 때문에 플랜 가입을 결정할 때 고민해야할 부분이 있습니다. 이번 글에서는 529 플랜의 장점과 단점을 정리해보고, 자녀의 학자금 투자 방법에 대한 고민을 정리해 보도록 하겠습니다.

 

 

529 플랜이란?

529 플랜은 세금 혜택이 있는 대학 학자금 저축 방법입니다. 계좌에 있는 돈을 학자금으로 사용한다면 Roth IRA처럼 투자해서 얻은 수익에 대한 소득세를 면제해 줍니다. 그리고 주(State)에 따라서 저축한 금액에 대해서도 소득 공제 혜택을 주는 주가 있습니다. 주정부에서 관리를 하고 투자회사에서 운영을 하게 되는데, 주마다 플랜을 운영하는 회사가 다를 수 있습니다.

 

 

529 플랜의 종류

선납 교육비 플랜 (Prepaid Tuition Plan)

선납 플랜은 대학이나 교육기관에서 운영할수 있으며 자녀가 진학하고 싶은 대학의 교육비를 일부 또는 전액을 현재의 가격으로 지불하는 플랜입니다. 학교의 학비가 크게 올랐다 하더라도 등록금을 이미 낸 것으로 인정을 받게 되는 것입니다. 다만, 대등록금에 대해서만 선납이 가능하고 기숙사비나 책값 등 기타비용은 선납할 수 없습니다. 선납을 한 대학에 진학하지 않을 경우 지불한 액수를 그대로 돌려 받을 수 있습니다.

 

저축 플랜 (Savings Plan)

보다 보편화된 529 플랜으로 학생을 수혜자 (Beneficiary)로 정해놓고 부모나 조부모, 친인척이 대신 저축해주는 증여 형식의 플랜입니다. 증여 방식이기 때문에 각각의 기부자가 $16,000 (2023년도 기준)이상 저축을 했다면 IRS에 보고를 해야합니다. 수혜자의 529 플랜 상한 액수는 각 주마다 다르지만 기준이 다르지만 보통 자녀(beneficiary) 당 $200,000~$550,000 정도이며, 상한에 도달하면 더 이상 추가 적립은 불가능합니다. 529 플랜이라고 하면 일반적으로 떠올리게 되는 방식이기 때문에 저축 플랜을 기준으로 장단점과 전반적인 자녀 학자금 계획에 대해서 이야기 해보도록 하겠습니다.

 

 

저축 플랜의 장점

세금 혜택

529플랜에 적립된 액수를 학자금으로 사용을 하게 되면 투자 소득에 대한 세금이 면제됩니다. 그리고 주(State)에 따라서 소득 공제가 되는 주가 있습니다.

 

투자 기간

529플랜은 아이가 태어나자마자 가입해서 저축하는 것이 가능하기 때문에 오랜 시간 여유를 가지고 학자금을 준비할 수 있습니다.

 

유연한 사용 용도

529 플랜은 대학 등록금 뿐만 아니라 대학 생활에 필요한 교재, 숙박비, 식비 등 다양한 경비에 사용할 수 있습니다. 또한 2018년에 세법이 개정되면서 킨더부터 12학년 학생에게도 연 1만달러까지 사용이 가능하게 되었습니다.

 

유연한 수혜자 이전

수혜자가 대학에 입학하지 않을 경우 다른 가족 멤버로 이전이 가능합니다.

 

투자 옵션 다양성

529 플랜은 다양한 투자 옵션을 제공하여 가족들이 자신의 투자 스타일과 목표에 맞춰 포트폴리오를 구성할 수 있습니다.

 

 

저축 플랜의 단점

사용 제약

저축된 금액과 수익은 학자금 및 관련 경비에만 사용 가능하며, 다른 용도로 사용 시 세금과 벌금 10%를 내야합니다.

 

시장 변동성

기본적으로 펀드 등에 투자를 해서 수익을 올리는 방식이기 때문에 시장 변동에 따라 수익률이 변동될 수 있으며, 손실을 볼 수도 있습니다.

 

학자금 보조(FAFSA, Free Application For Federal Student Aid)

부모가 고소득자(예: $200,000 이상)이거나 자산이 많으면 대학 학자금 보조를 받을 가능성이 적어집니다. 그런데 529 플랜에 저축한 금액의 5%는 부모의 자산으로 잡히기 때문에 학자금 보조를 받는데 불이익을 받을 수 있습니다.

 

 

자녀 학자금 저축 방법

아이가 대학에 갈 시점에 부모의 재정 상황은 예측하기 쉽지 않습니다. 아이의 학자금을 준비할 때 학자금 보조를 받을 가능성을 열어 두는 것이 좋습니다. 또한 아이의 대학 진학 여부 역시 지금 당장 확신할 수 없습니다. 따라서, 529 플랜을 가입할 계획이라면 예상되는 학자금 비용의 30~50%만 저축할 것을 권장드립니다.

 

나머지는 Roth IRA와 같은 부모의 은퇴 계좌를 통해 저축하는 방법을 추천드립니다. 일단 은퇴 계좌의 돈은 자산으로 계산되지 않기 때문에 학자금 보조를 받는데 유리하게 작용할 수 있습니다. 그리고 Roth IRA는 원금을 페널티 없이 인출하여 사용할 수 있기 때문에 필요한 경우에 학자금으로 사용할 수 있습니다.

 

아이가 대학에 입학하는 시점에 학자금 보조 (FAFSA)를 받을 자격이 된다고 생각이 된다면 529 플랜보다 Roth IRA 저축 비율을 늘리는 것이 유리해 보입니다. 살고 있는 주가 소득 공제 혜택이 있고, 학자금 보조 (FAFSA)를 받을 가능성이 없는 경우에는 529 플랜의 비율을 늘리는 것이 좋아보입니다.

 

 

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지금까지 529 플랜과 자녀의 학자금 저축 방법에 대해서 알아보았습니다. 여러 혜택들이 있어서 학자금을 모으기 위한 방법으로 좋은 선택이 될 수 있습니다. 하지만 자녀의 대학 진학 여부, 학자금 보조 혜택 가능 여부 등 여러 불확실성 때문에 529 플랜에 많은 금액을 저축하는 것은 불안한 선택이라고 생각합니다. 각 가정의 재정 상황과 자녀의 장래를 잘 고려해서 자녀의 학자금 준비 방법을 선택하면 될 것입니다. 그 선택에 이번 글이 도움이 되었으면 좋겠습니다.