은퇴 저축 계좌 중 하나인 Traditional IRA에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 짝꿍인 Roth IRA에 대한 이야기는 다른 포스팅에 정리해 두었습니다.
Traditional IRA의 특징
Traditional IRA는 직장에서 제공하는 은퇴 플랜 (401K 또는 403B)과는 별개로 개인이 추가로 은퇴 자금을 모을 수 있는 은퇴 저축 계좌 중 하나입니다. 근로 소득 (Earned Income)이 있다면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 적립을 할 수 있습니다. 적립한 금액만큼 소득 공제 (Deduction)를 받는 세금 혜택이 있기 때문에 은퇴 후에 소득세율이 낮아질 것으로 예상하는 경우에 Traditional IRA에 저축을 하는 것이 유리하다고 생각합니다.
소득 공제를 받을 수 있는 자격
근로 소득이 있으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축할 수 있지만, 소득 공제를 받기 위해서는 MAGI (Modified Adjusted Gross Income)가 IRS가 정해놓은 조건을 충족해야 합니다.
참고로, 총소득 (Gross income)에서 ‘조정’이 필요한 공제항목들을 뺀 것이 조정소득 (Adjusted Gross Income)이고, 여기에 수정 (Modification)이 필요한 항목들을 합한 것을 바로 MAGI라고 합니다.
직장에서 제공하는 은퇴 플랜 (401K 또는 403B)이 없으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제를 받을 수 있습니다. 소득이 없는 경우에는 배우자의 소득을 바탕으로 Traditional IRA에 저축을 하고 소득 공제를 받을 수 있습니다.
적립 한도 (Contribution Limit)
동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있지만, 두 계좌에 적립된 총합이 2023년 기준으로 $6,500 이내이어야 합니다. 50세 이상인 경우는 $1,000을 추가로 적립할 수 있습니다.
Traditional IRA 인출
59.5세 이전에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세와 함께 인출 금액의 10%를 페널티로 내야합니다 59.5세 이후에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세만 내면 됩니다. 예외적으로 첫 집을 구매하는 경우 $10,000까지 10% 페널티 없이 인출할 수 있습니다. 또한 Traditioanl IRA는 최소 인출 금액 (Required Minimum Distribution, RMD) 규정의 영향을 받습니다. 2023년 기준으로 73세가 되면 IRS가 정한 기준에 따라서 매년 소득세는 내고 인출을 해야합니다.
> 최소 인출 금액 (Required Minimum Distribution, RMD)이란? [2023 업데이트]
인컴이 높아서 Traditional IRA 세금 공제 자격이 안되는 경우
Roth IRA
소득이 높아 소득 공제를 받을 수 없다면 Roth IRA 자격이 되는지 확인해 보고, 자격이 되면 Roth IRA에 저축하면 됩니다.
Non-Deductible IRA
Non-Deductible IRA는 소득이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득 공제를 받을 수 없는 경우를 말합니다. Non-Deductible IRA는 그 자체로는 거의 사용하지 않지만, Backdoor Roth IRA를 하기 위해서 Traditional IRA 계좌에 Non-Deductible로 저축을 해야 합니다.
> Backdoor Roth IRA Step-by-Step
지금까지 Traditional IRA에 대해서 알아보았습니다. Traditional IRA는 노후 자금을 마련하기 위한 방법 중 하나입니다. 다른 여러 방법들과 함께 잘 사용한다면 우리 가정의 상황에 맞는 최선의 노후 자금 설계를 할 수 있을 것입니다.
'미국 생활 정보 > 은퇴 저축' 카테고리의 다른 글
| 은퇴 저축 - HSA (Health Savings Account)에 대하여 (0) | 2023.05.17 |
|---|---|
| 은퇴 저축 - Backdoor Roth IRA Step-by-Step (0) | 2023.05.16 |
| 은퇴 저축 - Backdoor Roth IRA란? (0) | 2023.05.16 |
| 은퇴 저축 - Roth IRA에 대하여 (0) | 2023.05.16 |
| 은퇴 저축 - IRA (Individual Retirement Account)란? (0) | 2023.05.16 |
| 은퇴 저축 - 최소 인출 금액 (Required Minimum Distribution, RMD)이란? [2023 업데이트] (0) | 2023.05.15 |
| 대학 등록금 준비를 위한 529 플랜: 장단점과 학자금 저축 방법 (0) | 2023.05.14 |
| 은퇴 저축 - 미국에서 일한다면 꼭 알아야 할 401K: 종류와 알아두면 좋은 것들 (0) | 2023.05.13 |
댓글