은퇴 저축 - IRA (Individual Retirement Account)란?

 

IRA는 근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 저축할 수 있는 개인 은퇴 플랜 계좌다. 직장에서 제공하는 은퇴 플랜 (401K 또는 403B) 외에 개인이 따로 계좌를 열어 적립을 하는 방법입니다. IRA의 종류는 Traditional IRA와 Roth IRA가 있습니다. 401K와 비슷하게 Traditional IRA는 적립한 금액만큼 그 해에 소득 공제 (Deduction)를 받고, 인출할 때 인출한 금액 (원금과 투자 소득 모두)에 대하여 소득세를 내야합니다. Roth IRA는 적립한 금액에 대해서 소득 공제를 못 받지만, 은퇴 후 원금과 투자 소득을 택스 없이 인출할 수 있습니다. 이번 글에서는 IRA만 가지고 있는 특징을 요약해 보도록 하겠습니다.

 

 

적립 한도 (Contribution limit)

2023년 IRA 계좌에 적립할 수 있는 최대 금액은 $6,500입니다. 50세 이상이면 $1,000을 추가로 적립할 수 있습니다. 연간 최대 적립 한도는 매년 바뀌기 때문에 구글링을 해서 검색을 하거나 IRS 홈페이지에 가서 확인할 수 있습니다. 필요와 주어진 조건에 따라서 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 적립을 할 수 있습니다. 하지만 두 계좌에 적립된 총합이 적립 한도인 $6,500(2023년 50세 미만 기준)을 넘을 수 없습니다.

 

 

Spousal IRA

소득이 없는 배우자도 IRA 계좌를 오픈해서 배우자의 소득을 기준으로 IRA에 적립을 할 수 있습니다. 예를 들어 싱글 인컴 패밀리의 경우 부부가 공동으로 세금 보고할 경우, 부부 각각 $6,500 (2032년 기준)씩 총 $13,000까지 적립이 가능합니다.

 

 

MAGI (Modified Adjusted Gross Income)에 따른 적립 혹은 세금 공제 자격

Traditional IRA

근로 소득이 있으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축할 수 있습니다. 하지만 소득 공제를 받기 위한 소득 제한이 있어서 MAGI에 따라서 공제 받을 수 있는 금액이 달라집니다. 자세한 내용은 Traditional IRA에 대해서 따로 정리하면서 말씀드리겠습니다.

 

> Traditional IRA에 대하여

 

Roth IRA

Roth IRA는 MAGI에 따라서 적립 가능한 한도가 달라집니다. 자세한 내용은 Roth IRA에 대해서 따로 정리하면서 말씀드리겠습니다.

 

> Roth IRA에 대하여

 

 

IRA 계좌 개설

뱅가드, 피델리티, 찰스 슈왑, 또는 TD Ameritrade 같은 브로커지 회사에서 IRA 계좌(Traditional or Roth)를 개설할 수 있습니다.

 

 

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지금까지 401k와 비슷하지만 차이가 있는 IRA만의 특징에 대해서 알아보았습니다. IRA의 종류에 따른 특징과 저축 조건들에 대해서는 다음 글에서 좀 더 자세하게 알아보도록 하겠습니다.