은퇴 저축 - Roth IRA에 대하여

 

은퇴 저축 계좌 중 하나인 Roth IRA에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 짝꿍인 Traditional IRA에 대한 이야기는 다른 포스팅에 정리해 두었습니다.

 

> Traditional IRA에 대하여

 

 

Roth IRA의 특징

Roth IRA는 직장에서 제공하는 은퇴 플랜 (401K 또는 403B)과는 별개로 개인이 추가로 은퇴 자금을 모을 수 있는 은퇴 저축 계좌 중 하나입니다. 소득 공제 (Deduction)는 받지 못하지만 59.5세 이후에 인출을 하면 소득세를 내지 않습니다. 은퇴 후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상되면 Roth IRA에 저축하는 것이 생각합니다.

 

Roth IRA의 또 다른 특징은 RMD (Required Minimum Distributions)가 적용되지 않는다는 것입니다. Traditional IRA, 401K는 72세부터는 RMD가 적용되어 원하지 않더라도 정해진만큼 인출해야 하지만 Roth IRA는 RMD가 적용되지 않기 때문에 72세 이후에도 계좌를 조금 더 유지하다가 원하는 시기에 돈을 인출할 수 있습니다.

 

 

Roth IRA 적립 자격

Roth IRA는 Traditional IRA와 달리 소득이 높으면 원칙적으로 계좌에 적립을 할 수 없습니다. 저축을 하기 위해서는 MAGI (Modified Adjusted Gross Income)가 IRS가 정해놓은 조건을 충족해야 합니다. 또한 MAGI의 범위에 따라서 적립이 가능한 금액이 달라집니다. 소득이 없는 경우에는 배우자의 소득을 바탕으로 Spousal Roth IRA에 저축을 할 수 있습니다.

 

Image from https://retirementdictionary.com/

 

 

적립 한도 (Contribution Limit)

동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있지만, 두 계좌에 적립된 총합이 2023년 기준으로 $6,500 이내이어야 합니다. 50세 이상이면 $1,000을 추가로 적립할 수 있습니다.

 

 

Roth IRA 인출

Roth IRA에 저축한 원금은 언제든지 (Roth IRA 계좌를 오픈한지 5년 이내라도) 페널티와 세금 없이 인출할 수 있습니다. 투자 수익도 59.5세 이후에 인출하면 페널티와 소득세 없이 인출할 수 있습니다. 비상금이나 집 장만을 위한 다운 페이먼트를 Roth IRA에 저축하는 것은 은퇴를 준비하는 효율적인 방법이 될 수 있습니다. 또한 Roth IRA 계좌를 오픈한고 5년이 넘었다면 첫 집 구매할 때 투자 수익에 대해서도 $10,000까지 페널티와 세금 없이 인출할 수 있습니다.

 

 

인컴이 높아서 Roth IRA 적립 자격이 안되는 경우

앞에서 보여드린 것처럼 일정 소득을 넘게되면 원칙적으로 Roth IRA 계좌에 적립을 할 수 없습니다. 하지만 Backdoor Roth IRA라는 방법을 통해서 합법적으로 Roth IRA에 적립을 할 수 있습니다.

 

> Backdoor Roth IRA란?

> Backdoor Roth IRA Step-by-Step

 

 

자격이 안되는데 Roth IRA 계좌에 적립을 한 경우

예상치 않은 추가 소득이 발생해 Roth IRA 적립가능 MAGI 제한을 넘겨 적립을 할 수 없는 상황이 발생할 수 있습니다. 이런 경우, Roth IRA에 저축한 원금과 투자 소득 금액을 모두 Traditional IRA로 Re-characterization을 할 수 있습니다. Traditional IRA로 Re-characterization한 후에 Roth IRA로 다시 Conversion 하면 됩니다.

 

 

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지금까지 Roth IRA에 대해서 알아보았습니다. Roth IRA는 노후 자금을 마련하기 위한 방법 중 하나로 투자 수익에 대한 비과세, 페널티없는 원금 인출 등 여러 혜택으로 인해서 많은 분들이 선택하고 있는 방법 중에 하나입니다. 다양한 방법들과 함께 잘 활용한다면 최선의 노후 자금 설계를 하는데 도움이 될 수 있을 것입니다.