은퇴 저축 출금 순서

 

은퇴 이후에는 지금까지 모아놓은 은퇴 저축을 이용해서 생활을 하게됩니다. 일부 은퇴 자금 계좌들은 여러가지 세금 혜택을 받으면서 저축을 해왔기 때문에 출금할 때 소득세를 내야합니다. 예상치 못한 높은 세금을 내게 된다면 사용할 수 있는 은퇴 저축의 금액은 줄어들게 되는 셈입니다. 이러한 낭비를 줄이기 위해서 은퇴 저축을 출금할 때에도 전략이 필요합니다. 이 글에서는 은퇴 저축 출금 순서에 대해서 생각해 보도록 하겠습니다.

 

 

은퇴 저축 출금 순서가 중요한 이유

소득세는 Tax Brackets과 Taxable income에 따라서 정해지게 됩니다. 은퇴 저축을 순서를 정해서 출금을 한다면 소득세를 안내거나 최소화할 수 있기 때문에 은퇴 저축을 효율적으로 쓰기위해서 각자의 사정에 따라서 전략을 세우는 것이 중요합니다.

 

 

은퇴 저축 계좌의 종류

체킹 또는 세이빙 계좌

개인 은행 계좌에 있는 금액을 인출하는 것은 소득이 아니므로 Taxable Income에 포함되지 않습니다. 따라서 이 금액에 대해서는 세금을 내지 않습니다.

 

주식 계좌

주식을 팔아서 발생한 이익은 투자 기간에 따라서 Short Term 혹은 Long Term capital Gains으로 구분이 됩니다. 투자 기간이 1년 이상인 Long Term capital Gains의 경우에는 일반 소득과 다른 Long Term capital Gains 세율이 적용되며, 2023년 기준 부부가 함께 세금 보고를 할 경우 $89,250까지는 소득세를 내지 않습니다.

> 미국 주식 투자 기간에 따른 세율 정리

 

Traditional 401K or IRA 등과 같은 Tax deferred 계좌

저축 당시에 소득세를 면제 받는 계좌들에서 출금한 금액들은 모두 일반 소득(Ordinary Income)이기 때문에 금액 전체가 Taxable Income입니다. 하지만 2023년 기준 부부가 함께 세금 보고를 할 경우 표준 공제(Standard deduction)가 적용되는 $27,700 까지는 세금 없이 인출할 수 있습니다. 여기서 또 하나 염두를 해 두어야할 부분이 바로 최소 인출 규정 (Required minimum distributions)입니다. 은퇴 후 나이가 72세가 되면 매년 의무적으로 인출해야하는 금액이 있습니다. 나이와 은퇴 저축에 보유하고 있는 금액에 따라서 표준 공제 이상의 금액을 인출해야하는 경우가 발생할 수 있습니다.

> 최소 인출 금액 (Required Minimum Distribution, RMD)이란? [2023 업데이트]

 

 

Roth IRA

Roth IRA에 저축한 원금은 이미 소득세가 적용된 금액이며, 투자로 발생한 소득은 소득세 면제 혜택을 받습니다. 따라서 Roth IRA에서 출금은 금액에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 또한 Roth IRA는 최소 인출 규정의 적용을 받지 않습니다.

 

HSA

의료비 목적으로 사용하는 금액에 대해서는 소득세를 내지않습니다.

 

 

은퇴 저축 출금 전략

1. 의료비는 HSA를 이용

 

2. Traditional 401K or IRA에서 표준 공제 금액을 출금

2023년 기준 부부가 함께 세금 보고를 할 경우 표준 공제 금액은 $27,700입니다.

 

3. 매년 Long Term capital Gains 세율이 0%인 구간까지 주식을 팔아 자금을 마련

각 가정의 상황에 따라서 주식을 매도하는 금액은 차이가 있일 수 있습니다. 2023년 기준 부부가 함께 세금 보고를 할 경우 $89,250까지 Long Term capital Gains 세율이 0%입니다.

 

4. Long Term capital Gains과 체킹/세이빙 계좌에서 출금

 

5. Roth IRA 계좌에서 출금

Roth IRA에서 출금하는 것이 가장 나중인 이유는 몇가지가 있습니다. Roth IRA는 최소 인출 규정의 적용을 받지 않기 때문에 필요할 때까지 은퇴 자금을 계속해서 투자하고 늘릴 수 있습니다. 그리고 투자 수익에 대해서 소득세 면제가 되기 때문에 언제 찾아도 세금은 내지 않습니다.

 

 

은퇴 저축 출금 예시

의료비를 제외하고 연간 $120,000이 필요한 부부의 경우를 예로 들어보겠습니다. 아래의 순서대로 출금을 한다면 소득세를 내지않아도 됩니다.

 

1. Traditional 401K or IRA에서 표준 공제 금액 $27,700을 출금합니다.
2. 주식을 매도해 Long Term capital Gains을 만듭니다.
3. Long Term capital Gains과 체킹/세이빙 계좌에서 나머지 $92,300 ($120,000 - $27,700 = $92,300)을 출금합니다
4. Long Term capital Gains과 체킹/세이빙 계좌의 자금의 부족하다면 Roth IRA에서 출금합니다.

 

 

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지금까지 은퇴 저축 출금 순서와 전략에 대해서 알아보았습니다. 위에서 제시한 방법을 제가 이상적이라고 생각하는 은퇴 저축 인출 순서의 한 사례입니다. 소셜 연금을 받게 되는 시기, 은퇴 저축 출금자의 나이, 최소 인출 규정에 의하여 의무적으로 출금해야하는 금액, 주식 보유 현황 등 각 가정의 상황에 따라서 출금 전략은 달라질 수 있습니다. 보다 효율적인 은퇴 저축 사용을 위해서는 각자의 사정을 잘 생각해서 출금 전략을 세우거나, 전문가와 상담을 해 보는 것이 좋을 것입니다.