은퇴 저축 - Backdoor Roth IRA란?

 

원칙적으로 401K 같은 직장 은퇴 플랜이 있는 고소득자는 개인 은퇴 플랜 IRA 해택을 받지 못하게 되어 있습니다. 하지만 방법이 아예 없는 것은 아닙니다. 인컴이 높아서 소득 공제 한도를 넘었다면 Traditional IRA는 더 이상 혜택을 받을 방법이 없습니다. 하지만, Roth IRA가 가지는 투자 소득 비과세, 페널티 없는 원금 인출의 혜택은 여전히 받을 수가 있습니다. 이번 글에서는 고소득자가 Roth IRA에 저축할 수 있는 방법, Backdoor Roth IRA에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

 

 

Backdoor Roth IRA란?

Backdoor Roth IRA는 소득이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득 공제 (Deduction)를 받을 수 없고, Roth IRA에 저축할 자격이 안되는 고소득자가 Roth IRA에 저축을 할 수있는 합법적인 방법입니다. Traditional IRA에 non-deductible로 한도까지 적립을 하고, 이 돈을 Roth IRA로 Roth conversion 하는 것을 Backdoor Roth IRA라고 부릅니다.

 

 

Roth IRA Conversion

Backdoor Roth IRA를 하기 위해서는 우선 Roth IRA Conversion에 대해서 알아둘 필요가 있습니다. Roth IRA Conversion은 Pre-Tax Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Post-Tax Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer) 것을 말합니다. Roth IRA Conversion은 언제 든지 할 수 있지만 이동한 금액은 그 해의 소득으로 간주되어 세금을 내야 합니다. Traditional IRA 계좌가 있는 금융기관에 연락해서 Roth IRA로 Direct Rollover를 요청하면 되는데, 이때 반드시 “no tax withholding”으로 Direct Rollover를 해달라고 요청해야 합니다. Roth IRA Conversion을 통해서 Backdoor Roth IRA에 저축을 하는 방법은 다른 글에서 더 자세하게 살펴보도록 하겠습니다.

 

> Backdoor Roth IRA Step-by-Step

 

 

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지금까지 Backdoor Roth IRA의 개념에 대해서 알아보았습니다. 이름이 어딘가 모르게 불법적인 느낌이 있기는 하지만, 고소득자가 Roth IRA의 혜택을 볼 수 있는 아주 합법적인 방법입니다. 노후 자금 설계에 도움이 될 수 있도록 Backdoor Roth IRA에 저축하는 방법에 대해서 다음 글에서 정리해 보도록 하겠습니다.